Twee soorten bonnen en waar de scheidslijn ligt

In het spraakgebruik is een cadeaubon één ding. Voor de btw zijn het er twee. De scheidslijn is steeds dezelfde vraag: staat op het moment van verkopen al vast welk tarief er op de prestatie zit die eruit komt?

Een bon voor een knipbeurt, een gezichtsbehandeling van een uur of een massage van zestig minuten valt in de eerste soort. Je weet wat de houder ervoor krijgt, je weet onder welk tarief dat valt en je weet waar het gebeurt.

Een bon met alleen een bedrag erop valt in de tweede soort zodra de houder zelf mag bepalen waar dat bedrag naartoe gaat. Ze kan hem aan een behandeling besteden of aan twee flessen shampoo, of aan allebei een stuk.

• Bon voor één omschreven behandeling: bij de verkoop staat vast wat eruit komt.
• Bon voor een bedrag dat alleen aan behandelingen met hetzelfde tarief opgaat: het tarief staat dan ook vast, ook al kiest de klant de behandeling pas later.
• Bon voor een bedrag dat aan behandelingen en aan producten mag: zodra daar verschillende tarieven onder vallen ligt het bij de verkoop nog niet vast.
• Bon die ook bij een collega of bij je tweede zaak geldig is: dan ligt er nog minder vast.

Het moment waarop de btw hoort

Bij de eerste soort valt de btw op de dag dat je de bon verkoopt. Je hebt geld ontvangen voor een prestatie waarvan alles al vastligt behalve de datum waarop je hem levert.

Bij de tweede soort gebeurt er voor de btw bij de verkoop nog niets. Pas wanneer de houder op je stoel zit weet je welk deel naar welk tarief gaat.

Dat verschil verplaatst een bedrag over de grens van twee aangiftes heen. Verkoop je in december en wisselt iemand in maart in, dan zit de btw bij de eerste soort in je laatste aangifte van dat jaar en bij de tweede soort in de eerste aangifte van het jaar erna.

Dit is de hoofdlijn en geen uitspraak over jouw zaak. Hoe je het in je eigen boeken verwerkt hoor je van je boekhouder. De regels zelf staan bij de Belastingdienst.

Waarom een salonbon zo vaak in het tweede hokje belandt

Veel salonhouders denken dat ze een bon voor een behandeling verkopen terwijl ze in de praktijk een tegoed uitgeven. Dat komt doordat het aan de balie zelden precies uitkomt.

Een bon van vijftig euro voor een gezichtsbehandeling van vijfenveertig: er blijft vijf euro staan waar ze een handcrème van meeneemt. Op dat moment is je bon voor één dienst toch een bon voor een bedrag geworden.

• Je laat bijbetalen voor een duurdere behandeling dan waar de bon voor bedoeld was.
• Je laat een restje opgaan aan een product van je schap.
• Je verkoopt bonnen met een bedrag erop omdat dat aan de balie makkelijker verkoopt dan een behandeling.
• Je hebt een tweede vestiging of een collega waar dezelfde bon ook geldig is.

Wil je aan de kant van de eerste soort blijven, dan moet je bon dicht blijven: één behandeling, geen bijbetalen naar iets anders en geen producten. Lukt dat niet, ga er dan van uit dat je met de tweede soort werkt en richt je administratie daarop in.

Wat het betekent als de btw pas bij het inwisselen valt

Bij de tweede soort is het geld uit december geen omzet van december. Er moet nog een prestatie tegenover komen, dus in je boeken staat dat bedrag als een verplichting aan je klant.

Dat heeft twee praktische gevolgen die je in de gaten wilt houden.

• Je decembercijfer ziet er beter uit dan het is zodra je de bonverkoop bij je behandelomzet optelt. Houd die twee stromen apart in je rapportage.
• Het bedrag staat al op je rekening terwijl het werk nog moet gebeuren. Dat voelt als ruimte en het is een voorschot op je eigen uren in het voorjaar.

Vier vragen die je aan je boekhouder voorlegt

Je hoeft dit niet zelf uit te zoeken. Je moet wel weten wat je vraagt, anders krijg je een algemeen antwoord op een situatie die net anders ligt.

1. Laat zien wat er letterlijk op je bon staat en vraag onder welke van de twee soorten die valt.
2. Vertel erbij wat je aan de balie toestaat: bijbetalen, een restje aan een product en inwisselen bij je andere vestiging.
3. Vraag op welk moment je de verkoop en het inwisselen in je boeken zet en welke rekening je daarvoor gebruikt.
4. Vraag wat je doet met bonnen die na jaren nog openstaan en wanneer dat bedrag eraf mag.

Neem het antwoord over op één A4 dat bij je kassa ligt, dan hoeft je invalkracht in december niets te gokken. Dit half uur voorkomt dat je een heel jaar consequent verkeerd boekt.

Wat software hier wel voor je doet

Software kan deze vraag niet voor je beantwoorden. Wat een systeem wel kan is de gegevens klaarzetten waarmee je boekhouder hem beantwoordt: per bon de verkoopdatum, het bedrag, de datum van inwisselen en waar dat bedrag toen aan is opgegaan.

Vraag bij een aanbieder dus niet alleen of er cadeaubonnen in zitten maar ook of je die vier gegevens er later weer uit krijgt. Zonder die vier wordt elk antwoord over btw een reconstructie achteraf.

Bij doolioo verkoop je de bon online en loopt de betaling langs het Mollie-account dat je salon zelf beheert, zonder commissie van ons. De cijfers eromheen gaan naar buiten als btw- en boekhoudexport, via de koppeling met Moneybird of e-Boekhouden.nl of in het maandoverzicht dat je boekhouder krijgt. Welk tarief waar hoort blijft daarna zijn werk en niet het onze.