Doolioo kennisbank · Salon software
Wat is het standaard BTW-tarief voor cadeaubonnen in Nederland?
Je zoekt op wat het btw-tarief voor een cadeaubon is en je verwacht een percentage terug te krijgen. Dat percentage bestaat niet als los getal. Een bon is namelijk geen product met een eigen plek in de tariefindeling maar een recht op iets wat je later levert. Deze pagina legt uit waar het tarief dan wel aan vastzit en waarom dat antwoord voor je eigen zaak bruikbaarder is dan een getal.
In het kort
Er bestaat in Nederland geen standaard btw-tarief voor cadeaubonnen. Een bon heeft geen eigen tarief, want hij is zelf geen dienst en geen product: hij geeft recht op iets wat later geleverd wordt. Het tarief volgt daarom de prestatie waar de bon voor bedoeld is. Geeft de bon recht op een behandeling, dan geldt het tarief dat bij die behandeling hoort. Gaat het bedrag op aan spullen uit je schap, dan geldt het tarief van die spullen. Welke tarieven er bestaan en welke prestatie waaronder valt staat bij de Belastingdienst. Of jouw bon bij de verkoop al een vast tarief heeft hangt af van de vraag of er één soort prestatie uit kan komen of meerdere. Leg je eigen opzet voor aan je boekhouder voordat je er een percentage aan hangt. Doolioo maakt salonsoftware waar een digitale cadeaubon in zit en doet zelf geen aangifte.
- Praktische uitleg
- Salon software
- Nederlandse markt
Deze vraag wordt online vaak beantwoord met een percentage, meestal omdat de schrijver een bon als een gewoon artikel behandelt. In je eigen boekhouding loop je daar binnen een kwartaal op vast, want dan blijkt dat twee bonnen uit hetzelfde laatje verschillend uitpakken.
Wat je hieronder leest komt van een softwaremaker en niet van een belastingadviseur. Daarom staan er nergens getallen in deze tekst. Waar een getal hoort verwijzen we naar de plek waar dat getal officieel wordt bijgehouden. Waar het over jouw zaak gaat verwijzen we naar de persoon die je boeken kent.
Waarom een bon geen eigen tarief heeft
Een tarief hoort bij iets wat geleverd wordt. Bij een knipbeurt, bij een fles shampoo of bij een uur van je tijd. Een cadeaubon is geen van die drie. Hij is de afspraak dat er later iets geleverd wordt aan iemand die daar nu al voor betaalt.
Dat klinkt als een spitsvondigheid en het is precies de reden dat je nergens een percentage aantreft dat bij het woord cadeaubon hoort. Er valt niets in te delen zolang er nog niets geleverd is.
De vraag verschuift daarmee naar iets anders. Wat komt er straks uit die bon en wat hoort daarbij? Zodra je het zo stelt is er wel een antwoord, alleen niet één antwoord voor alle bonnen die je verkoopt.
Waar het tarief dan wel aan vastzit
Het tarief hangt aan de prestatie. In een salon verkoop je daar ruwweg vier soorten van door elkaar heen, zonder dat je er bij het afrekenen bij stilstaat.
- Het werk van je handen: knippen, een gezichtsbehandeling, een massage of een set nagels.
- De spullen uit je schap: shampoo, een verzorgingsproduct of een ingekochte cadeauset.
- Iets wat eigenlijk van een ander is, bijvoorbeeld een arrangement dat je samen met een buurzaak aanbiedt.
- Een rittenkaart of een abonnement, waar nog een tweede vraag bij hoort over het moment van leveren.
Welk tarief waar bij hoort zoek je op bij de Belastingdienst en niet bij ons. Wat je hier wel uit kunt halen is de richting van de redenering: je begint bij wat er geleverd wordt en niet bij het woord dat op het papiertje staat.
Levert jouw zaak uitsluitend handwerk en valt dat allemaal onder dezelfde indeling, dan is die vraag bij de verkoop eigenlijk al beantwoord. Zodra er ook een schap met producten in het spel is ligt het open tot het moment waarop er wordt afgerekend.
Een tariefwijziging tussen verkopen en inwisselen
Hier zit een praktische kant die je zelden ergens leest. Tussen het moment dat je een bon verkoopt en het moment dat iemand hem gebruikt zit vaak een halfjaar. In die periode kan de indeling waar jouw werk onder valt veranderen, want dat is politiek en geen natuurwet.
Wat er dan geldt hangt samen met het moment waarop de btw bij jouw soort bon hoort. Valt die bij de verkoop, dan is de zaak daarmee meestal afgedaan. Valt die pas bij het inwisselen, dan reken je af in de situatie van dat latere moment.
Je hoeft hier niets voor te doen behalve één ding: zorg dat je per bon kunt terugzien wanneer hij is uitgegeven en wanneer hij is gebruikt. Ontbreken die twee datums, dan kan niemand achteraf nog vaststellen welke situatie erbij hoorde.
Wat je wel en niet op je verkooppagina zet
Omdat er geen vast percentage bij een bon hoort kun je dat percentage ook nergens vermelden. Het bedrag dat je klant afrekent is gewoon het bedrag dat ze betaalt en dat is de waarde waarvoor ze bij je terugkomt.
- Noem het bedrag zoals het is, in hele euro’s, precies zoals je het op je prijslijst zou noemen.
- Zet er geen los btw-bedrag bij en geen percentage, want bij een deel van de bonnen ligt dat bij de verkoop nog niet vast.
- Zeg wat de bon waard is en niet wat hij je koper fiscaal zou opleveren, want dat laatste weet je niet.
- Vraagt een zakelijke koper om een factuur, leg de opzet daarvan dan een keer voor aan je boekhouder.
Die laatste regel is de enige waar je echt iets voor moet regelen. Een particuliere koper vraagt nooit om een factuur en een werkgever die vijftien bonnen voor zijn team afneemt altijd. Hoe zo’n order verder loopt staat op de pagina over bonnen verkopen aan bedrijven.
De vraag achter deze vraag
Wie het tarief zoekt wil meestal iets anders weten: op welk moment die btw in mijn cijfers hoort. Dat hangt niet aan een percentage maar aan het soort bon dat je uitgeeft.
Er zijn er twee. Staat bij de uitgifte al vast wat voor soort prestatie eruit komt, dan gaat het om een bon met één doel. Mag het bedrag aan van alles opgaan, dan is het er een met meerdere doelen. Het moment waarop de btw valt verschilt tussen die twee.
Ze staan met hun officiële namen uitgewerkt op de pagina over het verschil tussen single-purpose en multi-purpose bonnen. De rekensom erna staat op de pagina over de berekening bij verkoop.
Waar het officiële antwoord vandaan komt
Op deze vraag bestaat wel degelijk een sluitend antwoord, het staat alleen niet op een salonsite. Twee plekken helpen je verder en ze doen allebei iets anders.
- De Belastingdienst beschrijft de regels en de tarieven zelf. Dat is de bron en die is voor iedereen dezelfde.
- Je eigen boekhouder kijkt naar wat jij verkoopt en naar hoe je het opschrijft. Dat is het stuk dat per zaak verschilt en waar een algemene uitleg je niet verder brengt.
Neem naar dat gesprek je verkooppagina mee zoals een klant hem ziet. Daarop staat in één oogopslag welke bedragen je aanbiedt en wat je erbij belooft. Dat is meer waard dan een omschrijving uit je hoofd.
De gegevens waarop dit antwoord rust
Wat software hier doet is niet het antwoord geven maar de feiten bewaren waar dat antwoord op rust. Bij doolioo loopt het uitgeven van een digitale bon en het afrekenen ervan door dezelfde omgeving, dus het spoor van een bon blijft compleet zonder dat iemand er iets voor hoeft bij te schrijven. Welk tarief er vervolgens bij hoort blijft het werk van je boekhouder en de Belastingdienst.
Kennisbank
Meer vragen over digitale cadeaubon
Bekijk meer uitleg en keuzevragen in Digitale cadeaubonnen voor salons.
Test je eigen werkscenario in Doolioo
Probeer Doolioo 14 dagen zonder betaalgegevens. Richt je eigen diensten en beschikbaarheid in en controleer de volledige boekingsroute.
Veelgestelde vragen
Waarom noemt deze pagina geen percentage?
Omdat er geen percentage bij het woord cadeaubon hoort en omdat tarieven kunnen wijzigen zonder dat wij deze tekst aanpassen. De Belastingdienst houdt die getallen bij en dat is de plek waar je ze ophaalt. Wat wij wel kunnen uitleggen is waaraan het tarief vastzit.
Geldt voor een digitale bon een ander tarief dan voor een papieren?
Nee. Of de bon in een envelop zit of in een mailbox verandert niets aan wat je later levert en dus ook niets aan de indeling. Het verschil tussen die twee vormen zit in je administratie en niet in de fiscale kant.
Mijn salon verkoopt behandelingen en ook producten. Wat betekent dat?
Dan kun je bij een bon voor een bedrag meestal nog niet zeggen welke indeling erbij hoort, want dat blijkt pas bij het afrekenen. Bepaal daarom vooraf of een bon aan producten besteed mag worden en leg die keuze voor aan je boekhouder. Dat scheelt je later een reconstructie per bon.
Moet ik het btw-bedrag op de cadeaubon vermelden?
Voor je klant voegt het niets toe, want zij rekent een bedrag af en geen percentage. Bij een bon waarvan de indeling bij de uitgifte nog niet vaststaat zou je bovendien een getal noemen dat later anders kan uitvallen. Vraagt een zakelijke koper om een factuur, laat je boekhouder dan zeggen hoe die eruit hoort te zien.